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利用这一招轻松省下几十万税!马云看完也笑了!

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利用这一招轻松省下几十万税!马云看完也笑了!

发布日期:2017-07-06 作者: 点击:

最近乐视深陷债务危机,贾跃亭99.06%持股被冻结,乐视大厦门口躺满了前来讨债的供应商。但是乐视7年融资729亿,这一融资成绩不容小嘘。股权投资,在经济市场风生水起,多少人因此发迹,成就了一大批我们耳熟能详的亿万富翁,千万富翁更是数不胜数。譬如阿里巴巴和蚂蚁金服又进一步增持了饿了么,总投资金额为4亿美元、京东向Farfetch投资3.97亿美元等。

今天就来讲一下股权投资收入的税收筹划。

假设A公司对B公司投资了200万,B公司实收资本1000万,A公司占了20%的股份。

5年后A公司转让20%的股权,转让收入为500万,按照传统的思路,那么转让所得为500-200=300万。应交所得税300*25%=75万元。

换一种思路,我们可以这么筹划:

5年后B公司留存收益假定为600万,A公司享受20%的股权就相应享受120万。

第一步,要求B公司分配股息120万。根据《企业所得税法》第二十六条第(二)项规定:居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益,除连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益以外的可以作为免税收入。因为B公司分配股息的留存收益是交完企业所得税后的,所以A公司取得股息是免税的。

第二步,转让股权。这时候只需要卖380万。因为已经拿到分配的股息120万。总的收入还是500万不变的。投入成本仍然是200万,投资收益为180万,只需要企业所得税180*25%=45万。

总结下,先分配股息,再转让股权,节约所得税30万!

税收筹划不是违法行为,而是利用税收优惠、利用税收的弹性等方法,实现直接减轻税收负担、获取资金的时间价值、实现涉税零风险、提高自身经济效益、维护主体的合法权益等目标。而这也是建立立在非常熟悉税法的基础之上的。


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